Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

 

 Morselskap 2017 2016
Kundefordringer        6 193 933     6 902 452
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401       -396 548
Bokført verdi pr. 31.12        5 402 532     6 405 904

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930        46 963

 

 Konsern 2017
Kundefordringer        7 122 191
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401
Bokført verdi pr. 31.12        6 330 790

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930

Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap og konsern  Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 243 000 957 620
Andre godtgjørelser 17 896
Totale godtgjørelser 243 000 975 516

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap Konsern
Revisjonshonorar 30 940 30 940
Honorar for annen bistand 50 880 50 880

Spesifikasjon av lønnskostnader:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Lønn 22 321 961 20 434 255 24 020 877
Refunderte sykepenger -302 634 -660 905 -302 634
Arbeidsgiveravgift 2 966 863 2 688 917 3 138 433
Pensjonskostnader 2 840 917 3 431 152 2 876 852
Godtgjørelse til styret 243 000 214 917 243 000
Godtgjørelse til representantskapet 16 500 0 16 500
Andre personalkostnader 1 454 261 1 941 530 1 464 884
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 202 835 200 117 256 249
Sum 29 743 703 28 249 983 31 714 161

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte i morselskapet er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Datterselskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser.
Det har vært 40 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2017.
I konsernet har det vært 54 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger.


Note 4 – Investeringer i datterselskap, aksjer og andeler

 Morselskap og konsern

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Rekom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        730 738
Sum        840 955

 

 Morselskap

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
HIM Transport AS 50 000 1 50 000 100,00% 50 000
Sum        50 000

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Betalbar skatt 531 741 460 510 551 393
Endring i utsatt skatt -44 254 -239 262 -13 955
Sum skattekostnad 487 487 221 248 537 438

Beregning av årets skattegrunnlag:

2017 2016 2017
Resultat før skattekostnad 1 905 920 -1 265 164 2 119 537
Permanente forskjeller 42 185 2 081 089 42 185
Endring i midlertidige forskjeller 267 480 1 026 115 135 747
Årets skattegrunnlag 2 215 585 1 842 040 2 297 469
Betalbar skatt på årets resultat 531 741 460 510 551 393

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2017 2016 2017
Anleggsmidler -1 994 123 -1 726 643 -1 862 390
23 % / 24 %  skattefordel -458 648 -414 394 -428 349

Morselskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

 Morselskap

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 21 425 573 25 476 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 35 955 196 82 732 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 882 239 -10 066 802
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 072 957
72 665 427
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 157 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 588 750 bokført som annen driftskostnad og kr 568 250 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.

 Konsern

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 22 185 573 26 236 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 36 715 196 83 492 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 932 239 -10 117 469
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 782 290
73 374 761
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Note 7 – Annen egenkapital

Morselskap

Innskuddskapital kommuner  31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 418 433 1 418 433
Egenkapital pr 31.12. 175 800 21 849 796 22 025 596

Konsern

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 582 099 1 582 099
Egenkapital pr 31.12. 175 800 22 013 462 22 189 263

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

Morselskap og konsern

01.01.2017  Endring 31.12.2017
Lån 41 741 153 4 077 617 45 818 770
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 41 741 153 4 077 617 45 818 770

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 13.755.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 1.030.741 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.

Bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte i konsernet utgjør kr 1 238 638.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

Morselskap

2017 2016 2015
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000 2 710 5 000    – 2 050 625
Tomter 0 0  – 0 0  – 0  0  –
Maskiner og utstyr 21 426 15 100 2 402 7 420 190 3 799 8 765
Totalt 25 476 18 100 5 112 12 420 190 5 849 9 390
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800 2 875 1 580
Budsjettavvik pr år -424 -10 183 -5 121

Beløp i hele kr 1000.

Konsern

2017
Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000
Tomter 0 0  –
Maskiner og utstyr 22 186 15 100
Totalt 26 236 18 100
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800
Budsjettavvik pr år 336

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 54 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2017 2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 3 316 084 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 253 657 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 273 644 -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 163 602 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 487 818 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 313 064 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 4 260 581 3 928 088 4 730 102

 

2017 2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 50 742 746 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 38 636 038 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 12 106 708 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 707 046 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 13 813 754 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 536 236 -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 203 609 -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 4 073 909 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 503 437 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2017 2016 2015
Diskonteringsrente 2,40 % 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 4,10 % 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 20 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, ca 13 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.

I konsernet har datterselskapet en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser


Note 12 Konsernmellomværende

 

2017
Langsiktig lån til HIM Transport AS 2 000 000
Kortsiktig lån til HIM Transport AS 778 532
Sum fordringer 2 778 532
Leverandørgjeld til HIM Transport AS -3 155 855
Sum gjeld -3 155 855


Note 13 Salgsinntekter

Inntekter kommer fra drift av miljøparker, salg av renovasjons-, slam-, og gjenvinningstjenester samt transporttjenester. Alle inntekter opptjenes i Norge.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

 

 Morselskap 2017 2016
Kundefordringer        6 193 933     6 902 452
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401       -396 548
Bokført verdi pr. 31.12        5 402 532     6 405 904

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930        46 963

 

 Konsern 2017
Kundefordringer        7 122 191
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401
Bokført verdi pr. 31.12        6 330 790

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930

Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

 

 Morselskap 2017 2016
Kundefordringer        6 193 933     6 902 452
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401       -396 548
Bokført verdi pr. 31.12        5 402 532     6 405 904

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930        46 963

 

 Konsern 2017
Kundefordringer        7 122 191
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401
Bokført verdi pr. 31.12        6 330 790

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930

Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap og konsern  Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 243 000 957 620
Andre godtgjørelser 17 896
Totale godtgjørelser 243 000 975 516

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap Konsern
Revisjonshonorar 30 940 30 940
Honorar for annen bistand 50 880 50 880

Spesifikasjon av lønnskostnader:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Lønn 22 321 961 20 434 255 24 020 877
Refunderte sykepenger -302 634 -660 905 -302 634
Arbeidsgiveravgift 2 966 863 2 688 917 3 138 433
Pensjonskostnader 2 840 917 3 431 152 2 876 852
Godtgjørelse til styret 243 000 214 917 243 000
Godtgjørelse til representantskapet 16 500 0 16 500
Andre personalkostnader 1 454 261 1 941 530 1 464 884
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 202 835 200 117 256 249
Sum 29 743 703 28 249 983 31 714 161

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte i morselskapet er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Datterselskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser.
Det har vært 40 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2017.
I konsernet har det vært 54 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger.


Note 4 – Investeringer i datterselskap, aksjer og andeler

 Morselskap og konsern

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Rekom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        730 738
Sum        840 955

 

 Morselskap

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
HIM Transport AS 50 000 1 50 000 100,00% 50 000
Sum        50 000

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Betalbar skatt 531 741 460 510 551 393
Endring i utsatt skatt -44 254 -239 262 -13 955
Sum skattekostnad 487 487 221 248 537 438

Beregning av årets skattegrunnlag:

2017 2016 2017
Resultat før skattekostnad 1 905 920 -1 265 164 2 119 537
Permanente forskjeller 42 185 2 081 089 42 185
Endring i midlertidige forskjeller 267 480 1 026 115 135 747
Årets skattegrunnlag 2 215 585 1 842 040 2 297 469
Betalbar skatt på årets resultat 531 741 460 510 551 393

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2017 2016 2017
Anleggsmidler -1 994 123 -1 726 643 -1 862 390
23 % / 24 %  skattefordel -458 648 -414 394 -428 349

Morselskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

 Morselskap

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 21 425 573 25 476 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 35 955 196 82 732 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 882 239 -10 066 802
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 072 957
72 665 427
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 157 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 588 750 bokført som annen driftskostnad og kr 568 250 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.

 Konsern

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 22 185 573 26 236 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 36 715 196 83 492 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 932 239 -10 117 469
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 782 290
73 374 761
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Note 7 – Annen egenkapital

Morselskap

Innskuddskapital kommuner  31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 418 433 1 418 433
Egenkapital pr 31.12. 175 800 21 849 796 22 025 596

Konsern

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 582 099 1 582 099
Egenkapital pr 31.12. 175 800 22 013 462 22 189 263

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

Morselskap og konsern

01.01.2017  Endring 31.12.2017
Lån 41 741 153 4 077 617 45 818 770
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 41 741 153 4 077 617 45 818 770

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 13.755.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 1.030.741 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.

Bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte i konsernet utgjør kr 1 238 638.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

Morselskap

2017 2016 2015
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000 2 710 5 000    – 2 050 625
Tomter 0 0  – 0 0  – 0  0  –
Maskiner og utstyr 21 426 15 100 2 402 7 420 190 3 799 8 765
Totalt 25 476 18 100 5 112 12 420 190 5 849 9 390
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800 2 875 1 580
Budsjettavvik pr år -424 -10 183 -5 121

Beløp i hele kr 1000.

Konsern

2017
Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000
Tomter 0 0  –
Maskiner og utstyr 22 186 15 100
Totalt 26 236 18 100
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800
Budsjettavvik pr år 336

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 54 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2017 2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 3 316 084 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 253 657 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 273 644 -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 163 602 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 487 818 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 313 064 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 4 260 581 3 928 088 4 730 102

 

2017 2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 50 742 746 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 38 636 038 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 12 106 708 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 707 046 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 13 813 754 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 536 236 -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 203 609 -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 4 073 909 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 503 437 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2017 2016 2015
Diskonteringsrente 2,40 % 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 4,10 % 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 20 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, ca 13 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.

I konsernet har datterselskapet en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser


Note 12 Konsernmellomværende

 

2017
Langsiktig lån til HIM Transport AS 2 000 000
Kortsiktig lån til HIM Transport AS 778 532
Sum fordringer 2 778 532
Leverandørgjeld til HIM Transport AS -3 155 855
Sum gjeld -3 155 855


Note 13 Salgsinntekter

Inntekter kommer fra drift av miljøparker, salg av renovasjons-, slam-, og gjenvinningstjenester samt transporttjenester. Alle inntekter opptjenes i Norge.


Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap og konsern  Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 243 000 957 620
Andre godtgjørelser 17 896
Totale godtgjørelser 243 000 975 516

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap Konsern
Revisjonshonorar 30 940 30 940
Honorar for annen bistand 50 880 50 880

Spesifikasjon av lønnskostnader:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Lønn 22 321 961 20 434 255 24 020 877
Refunderte sykepenger -302 634 -660 905 -302 634
Arbeidsgiveravgift 2 966 863 2 688 917 3 138 433
Pensjonskostnader 2 840 917 3 431 152 2 876 852
Godtgjørelse til styret 243 000 214 917 243 000
Godtgjørelse til representantskapet 16 500 0 16 500
Andre personalkostnader 1 454 261 1 941 530 1 464 884
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 202 835 200 117 256 249
Sum 29 743 703 28 249 983 31 714 161

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte i morselskapet er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Datterselskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser.
Det har vært 40 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2017.
I konsernet har det vært 54 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger.


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

 

 Morselskap 2017 2016
Kundefordringer        6 193 933     6 902 452
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401       -396 548
Bokført verdi pr. 31.12        5 402 532     6 405 904

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930        46 963

 

 Konsern 2017
Kundefordringer        7 122 191
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401
Bokført verdi pr. 31.12        6 330 790

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930

Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap og konsern  Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 243 000 957 620
Andre godtgjørelser 17 896
Totale godtgjørelser 243 000 975 516

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap Konsern
Revisjonshonorar 30 940 30 940
Honorar for annen bistand 50 880 50 880

Spesifikasjon av lønnskostnader:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Lønn 22 321 961 20 434 255 24 020 877
Refunderte sykepenger -302 634 -660 905 -302 634
Arbeidsgiveravgift 2 966 863 2 688 917 3 138 433
Pensjonskostnader 2 840 917 3 431 152 2 876 852
Godtgjørelse til styret 243 000 214 917 243 000
Godtgjørelse til representantskapet 16 500 0 16 500
Andre personalkostnader 1 454 261 1 941 530 1 464 884
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 202 835 200 117 256 249
Sum 29 743 703 28 249 983 31 714 161

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte i morselskapet er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Datterselskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser.
Det har vært 40 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2017.
I konsernet har det vært 54 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger.


Note 4 – Investeringer i datterselskap, aksjer og andeler

 Morselskap og konsern

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Rekom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        730 738
Sum        840 955

 

 Morselskap

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
HIM Transport AS 50 000 1 50 000 100,00% 50 000
Sum        50 000

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Betalbar skatt 531 741 460 510 551 393
Endring i utsatt skatt -44 254 -239 262 -13 955
Sum skattekostnad 487 487 221 248 537 438

Beregning av årets skattegrunnlag:

2017 2016 2017
Resultat før skattekostnad 1 905 920 -1 265 164 2 119 537
Permanente forskjeller 42 185 2 081 089 42 185
Endring i midlertidige forskjeller 267 480 1 026 115 135 747
Årets skattegrunnlag 2 215 585 1 842 040 2 297 469
Betalbar skatt på årets resultat 531 741 460 510 551 393

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2017 2016 2017
Anleggsmidler -1 994 123 -1 726 643 -1 862 390
23 % / 24 %  skattefordel -458 648 -414 394 -428 349

Morselskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

 Morselskap

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 21 425 573 25 476 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 35 955 196 82 732 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 882 239 -10 066 802
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 072 957
72 665 427
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 157 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 588 750 bokført som annen driftskostnad og kr 568 250 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.

 Konsern

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 22 185 573 26 236 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 36 715 196 83 492 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 932 239 -10 117 469
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 782 290
73 374 761
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Note 7 – Annen egenkapital

Morselskap

Innskuddskapital kommuner  31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 418 433 1 418 433
Egenkapital pr 31.12. 175 800 21 849 796 22 025 596

Konsern

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 582 099 1 582 099
Egenkapital pr 31.12. 175 800 22 013 462 22 189 263

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

Morselskap og konsern

01.01.2017  Endring 31.12.2017
Lån 41 741 153 4 077 617 45 818 770
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 41 741 153 4 077 617 45 818 770

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 13.755.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 1.030.741 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.

Bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte i konsernet utgjør kr 1 238 638.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

Morselskap

2017 2016 2015
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000 2 710 5 000    – 2 050 625
Tomter 0 0  – 0 0  – 0  0  –
Maskiner og utstyr 21 426 15 100 2 402 7 420 190 3 799 8 765
Totalt 25 476 18 100 5 112 12 420 190 5 849 9 390
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800 2 875 1 580
Budsjettavvik pr år -424 -10 183 -5 121

Beløp i hele kr 1000.

Konsern

2017
Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000
Tomter 0 0  –
Maskiner og utstyr 22 186 15 100
Totalt 26 236 18 100
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800
Budsjettavvik pr år 336

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 54 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2017 2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 3 316 084 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 253 657 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 273 644 -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 163 602 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 487 818 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 313 064 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 4 260 581 3 928 088 4 730 102

 

2017 2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 50 742 746 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 38 636 038 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 12 106 708 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 707 046 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 13 813 754 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 536 236 -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 203 609 -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 4 073 909 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 503 437 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2017 2016 2015
Diskonteringsrente 2,40 % 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 4,10 % 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 20 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, ca 13 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.

I konsernet har datterselskapet en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser


Note 12 Konsernmellomværende

 

2017
Langsiktig lån til HIM Transport AS 2 000 000
Kortsiktig lån til HIM Transport AS 778 532
Sum fordringer 2 778 532
Leverandørgjeld til HIM Transport AS -3 155 855
Sum gjeld -3 155 855


Note 13 Salgsinntekter

Inntekter kommer fra drift av miljøparker, salg av renovasjons-, slam-, og gjenvinningstjenester samt transporttjenester. Alle inntekter opptjenes i Norge.


Note 4 – Investeringer i datterselskap, aksjer og andeler

 Morselskap og konsern

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Rekom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        730 738
Sum        840 955

 

 Morselskap

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
HIM Transport AS 50 000 1 50 000 100,00% 50 000
Sum        50 000

 


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

 

 Morselskap 2017 2016
Kundefordringer        6 193 933     6 902 452
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401       -396 548
Bokført verdi pr. 31.12        5 402 532     6 405 904

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930        46 963

 

 Konsern 2017
Kundefordringer        7 122 191
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401
Bokført verdi pr. 31.12        6 330 790

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930

Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap og konsern  Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 243 000 957 620
Andre godtgjørelser 17 896
Totale godtgjørelser 243 000 975 516

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap Konsern
Revisjonshonorar 30 940 30 940
Honorar for annen bistand 50 880 50 880

Spesifikasjon av lønnskostnader:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Lønn 22 321 961 20 434 255 24 020 877
Refunderte sykepenger -302 634 -660 905 -302 634
Arbeidsgiveravgift 2 966 863 2 688 917 3 138 433
Pensjonskostnader 2 840 917 3 431 152 2 876 852
Godtgjørelse til styret 243 000 214 917 243 000
Godtgjørelse til representantskapet 16 500 0 16 500
Andre personalkostnader 1 454 261 1 941 530 1 464 884
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 202 835 200 117 256 249
Sum 29 743 703 28 249 983 31 714 161

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte i morselskapet er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Datterselskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser.
Det har vært 40 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2017.
I konsernet har det vært 54 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger.


Note 4 – Investeringer i datterselskap, aksjer og andeler

 Morselskap og konsern

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Rekom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        730 738
Sum        840 955

 

 Morselskap

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
HIM Transport AS 50 000 1 50 000 100,00% 50 000
Sum        50 000

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Betalbar skatt 531 741 460 510 551 393
Endring i utsatt skatt -44 254 -239 262 -13 955
Sum skattekostnad 487 487 221 248 537 438

Beregning av årets skattegrunnlag:

2017 2016 2017
Resultat før skattekostnad 1 905 920 -1 265 164 2 119 537
Permanente forskjeller 42 185 2 081 089 42 185
Endring i midlertidige forskjeller 267 480 1 026 115 135 747
Årets skattegrunnlag 2 215 585 1 842 040 2 297 469
Betalbar skatt på årets resultat 531 741 460 510 551 393

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2017 2016 2017
Anleggsmidler -1 994 123 -1 726 643 -1 862 390
23 % / 24 %  skattefordel -458 648 -414 394 -428 349

Morselskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

 Morselskap

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 21 425 573 25 476 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 35 955 196 82 732 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 882 239 -10 066 802
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 072 957
72 665 427
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 157 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 588 750 bokført som annen driftskostnad og kr 568 250 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.

 Konsern

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 22 185 573 26 236 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 36 715 196 83 492 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 932 239 -10 117 469
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 782 290
73 374 761
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Note 7 – Annen egenkapital

Morselskap

Innskuddskapital kommuner  31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 418 433 1 418 433
Egenkapital pr 31.12. 175 800 21 849 796 22 025 596

Konsern

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 582 099 1 582 099
Egenkapital pr 31.12. 175 800 22 013 462 22 189 263

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

Morselskap og konsern

01.01.2017  Endring 31.12.2017
Lån 41 741 153 4 077 617 45 818 770
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 41 741 153 4 077 617 45 818 770

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 13.755.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 1.030.741 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.

Bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte i konsernet utgjør kr 1 238 638.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

Morselskap

2017 2016 2015
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000 2 710 5 000    – 2 050 625
Tomter 0 0  – 0 0  – 0  0  –
Maskiner og utstyr 21 426 15 100 2 402 7 420 190 3 799 8 765
Totalt 25 476 18 100 5 112 12 420 190 5 849 9 390
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800 2 875 1 580
Budsjettavvik pr år -424 -10 183 -5 121

Beløp i hele kr 1000.

Konsern

2017
Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000
Tomter 0 0  –
Maskiner og utstyr 22 186 15 100
Totalt 26 236 18 100
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800
Budsjettavvik pr år 336

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 54 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2017 2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 3 316 084 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 253 657 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 273 644 -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 163 602 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 487 818 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 313 064 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 4 260 581 3 928 088 4 730 102

 

2017 2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 50 742 746 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 38 636 038 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 12 106 708 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 707 046 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 13 813 754 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 536 236 -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 203 609 -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 4 073 909 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 503 437 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2017 2016 2015
Diskonteringsrente 2,40 % 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 4,10 % 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 20 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, ca 13 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.

I konsernet har datterselskapet en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser


Note 12 Konsernmellomværende

 

2017
Langsiktig lån til HIM Transport AS 2 000 000
Kortsiktig lån til HIM Transport AS 778 532
Sum fordringer 2 778 532
Leverandørgjeld til HIM Transport AS -3 155 855
Sum gjeld -3 155 855


Note 13 Salgsinntekter

Inntekter kommer fra drift av miljøparker, salg av renovasjons-, slam-, og gjenvinningstjenester samt transporttjenester. Alle inntekter opptjenes i Norge.


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Betalbar skatt 531 741 460 510 551 393
Endring i utsatt skatt -44 254 -239 262 -13 955
Sum skattekostnad 487 487 221 248 537 438

Beregning av årets skattegrunnlag:

2017 2016 2017
Resultat før skattekostnad 1 905 920 -1 265 164 2 119 537
Permanente forskjeller 42 185 2 081 089 42 185
Endring i midlertidige forskjeller 267 480 1 026 115 135 747
Årets skattegrunnlag 2 215 585 1 842 040 2 297 469
Betalbar skatt på årets resultat 531 741 460 510 551 393

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2017 2016 2017
Anleggsmidler -1 994 123 -1 726 643 -1 862 390
23 % / 24 %  skattefordel -458 648 -414 394 -428 349

Morselskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

 

 Morselskap 2017 2016
Kundefordringer        6 193 933     6 902 452
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401       -396 548
Bokført verdi pr. 31.12        5 402 532     6 405 904

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930        46 963

 

 Konsern 2017
Kundefordringer        7 122 191
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401
Bokført verdi pr. 31.12        6 330 790

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930

Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap og konsern  Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 243 000 957 620
Andre godtgjørelser 17 896
Totale godtgjørelser 243 000 975 516

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap Konsern
Revisjonshonorar 30 940 30 940
Honorar for annen bistand 50 880 50 880

Spesifikasjon av lønnskostnader:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Lønn 22 321 961 20 434 255 24 020 877
Refunderte sykepenger -302 634 -660 905 -302 634
Arbeidsgiveravgift 2 966 863 2 688 917 3 138 433
Pensjonskostnader 2 840 917 3 431 152 2 876 852
Godtgjørelse til styret 243 000 214 917 243 000
Godtgjørelse til representantskapet 16 500 0 16 500
Andre personalkostnader 1 454 261 1 941 530 1 464 884
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 202 835 200 117 256 249
Sum 29 743 703 28 249 983 31 714 161

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte i morselskapet er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Datterselskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser.
Det har vært 40 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2017.
I konsernet har det vært 54 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger.


Note 4 – Investeringer i datterselskap, aksjer og andeler

 Morselskap og konsern

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Rekom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        730 738
Sum        840 955

 

 Morselskap

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
HIM Transport AS 50 000 1 50 000 100,00% 50 000
Sum        50 000

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Betalbar skatt 531 741 460 510 551 393
Endring i utsatt skatt -44 254 -239 262 -13 955
Sum skattekostnad 487 487 221 248 537 438

Beregning av årets skattegrunnlag:

2017 2016 2017
Resultat før skattekostnad 1 905 920 -1 265 164 2 119 537
Permanente forskjeller 42 185 2 081 089 42 185
Endring i midlertidige forskjeller 267 480 1 026 115 135 747
Årets skattegrunnlag 2 215 585 1 842 040 2 297 469
Betalbar skatt på årets resultat 531 741 460 510 551 393

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2017 2016 2017
Anleggsmidler -1 994 123 -1 726 643 -1 862 390
23 % / 24 %  skattefordel -458 648 -414 394 -428 349

Morselskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

 Morselskap

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 21 425 573 25 476 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 35 955 196 82 732 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 882 239 -10 066 802
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 072 957
72 665 427
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 157 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 588 750 bokført som annen driftskostnad og kr 568 250 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.

 Konsern

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 22 185 573 26 236 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 36 715 196 83 492 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 932 239 -10 117 469
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 782 290
73 374 761
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Note 7 – Annen egenkapital

Morselskap

Innskuddskapital kommuner  31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 418 433 1 418 433
Egenkapital pr 31.12. 175 800 21 849 796 22 025 596

Konsern

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 582 099 1 582 099
Egenkapital pr 31.12. 175 800 22 013 462 22 189 263

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

Morselskap og konsern

01.01.2017  Endring 31.12.2017
Lån 41 741 153 4 077 617 45 818 770
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 41 741 153 4 077 617 45 818 770

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 13.755.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 1.030.741 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.

Bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte i konsernet utgjør kr 1 238 638.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

Morselskap

2017 2016 2015
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000 2 710 5 000    – 2 050 625
Tomter 0 0  – 0 0  – 0  0  –
Maskiner og utstyr 21 426 15 100 2 402 7 420 190 3 799 8 765
Totalt 25 476 18 100 5 112 12 420 190 5 849 9 390
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800 2 875 1 580
Budsjettavvik pr år -424 -10 183 -5 121

Beløp i hele kr 1000.

Konsern

2017
Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000
Tomter 0 0  –
Maskiner og utstyr 22 186 15 100
Totalt 26 236 18 100
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800
Budsjettavvik pr år 336

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 54 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2017 2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 3 316 084 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 253 657 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 273 644 -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 163 602 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 487 818 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 313 064 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 4 260 581 3 928 088 4 730 102

 

2017 2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 50 742 746 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 38 636 038 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 12 106 708 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 707 046 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 13 813 754 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 536 236 -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 203 609 -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 4 073 909 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 503 437 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2017 2016 2015
Diskonteringsrente 2,40 % 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 4,10 % 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 20 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, ca 13 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.

I konsernet har datterselskapet en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser


Note 12 Konsernmellomværende

 

2017
Langsiktig lån til HIM Transport AS 2 000 000
Kortsiktig lån til HIM Transport AS 778 532
Sum fordringer 2 778 532
Leverandørgjeld til HIM Transport AS -3 155 855
Sum gjeld -3 155 855


Note 13 Salgsinntekter

Inntekter kommer fra drift av miljøparker, salg av renovasjons-, slam-, og gjenvinningstjenester samt transporttjenester. Alle inntekter opptjenes i Norge.


Note 6 – Driftsmidler

 Morselskap

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 21 425 573 25 476 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 35 955 196 82 732 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 882 239 -10 066 802
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 072 957
72 665 427
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 157 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 588 750 bokført som annen driftskostnad og kr 568 250 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.

 Konsern

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 22 185 573 26 236 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 36 715 196 83 492 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 932 239 -10 117 469
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 782 290
73 374 761
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

 

 Morselskap 2017 2016
Kundefordringer        6 193 933     6 902 452
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401       -396 548
Bokført verdi pr. 31.12        5 402 532     6 405 904

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930        46 963

 

 Konsern 2017
Kundefordringer        7 122 191
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401
Bokført verdi pr. 31.12        6 330 790

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930

Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap og konsern  Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 243 000 957 620
Andre godtgjørelser 17 896
Totale godtgjørelser 243 000 975 516

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap Konsern
Revisjonshonorar 30 940 30 940
Honorar for annen bistand 50 880 50 880

Spesifikasjon av lønnskostnader:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Lønn 22 321 961 20 434 255 24 020 877
Refunderte sykepenger -302 634 -660 905 -302 634
Arbeidsgiveravgift 2 966 863 2 688 917 3 138 433
Pensjonskostnader 2 840 917 3 431 152 2 876 852
Godtgjørelse til styret 243 000 214 917 243 000
Godtgjørelse til representantskapet 16 500 0 16 500
Andre personalkostnader 1 454 261 1 941 530 1 464 884
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 202 835 200 117 256 249
Sum 29 743 703 28 249 983 31 714 161

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte i morselskapet er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Datterselskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser.
Det har vært 40 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2017.
I konsernet har det vært 54 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger.


Note 4 – Investeringer i datterselskap, aksjer og andeler

 Morselskap og konsern

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Rekom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        730 738
Sum        840 955

 

 Morselskap

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
HIM Transport AS 50 000 1 50 000 100,00% 50 000
Sum        50 000

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Betalbar skatt 531 741 460 510 551 393
Endring i utsatt skatt -44 254 -239 262 -13 955
Sum skattekostnad 487 487 221 248 537 438

Beregning av årets skattegrunnlag:

2017 2016 2017
Resultat før skattekostnad 1 905 920 -1 265 164 2 119 537
Permanente forskjeller 42 185 2 081 089 42 185
Endring i midlertidige forskjeller 267 480 1 026 115 135 747
Årets skattegrunnlag 2 215 585 1 842 040 2 297 469
Betalbar skatt på årets resultat 531 741 460 510 551 393

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2017 2016 2017
Anleggsmidler -1 994 123 -1 726 643 -1 862 390
23 % / 24 %  skattefordel -458 648 -414 394 -428 349

Morselskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

 Morselskap

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 21 425 573 25 476 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 35 955 196 82 732 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 882 239 -10 066 802
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 072 957
72 665 427
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 157 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 588 750 bokført som annen driftskostnad og kr 568 250 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.

 Konsern

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 22 185 573 26 236 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 36 715 196 83 492 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 932 239 -10 117 469
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 782 290
73 374 761
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Note 7 – Annen egenkapital

Morselskap

Innskuddskapital kommuner  31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 418 433 1 418 433
Egenkapital pr 31.12. 175 800 21 849 796 22 025 596

Konsern

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 582 099 1 582 099
Egenkapital pr 31.12. 175 800 22 013 462 22 189 263

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

Morselskap og konsern

01.01.2017  Endring 31.12.2017
Lån 41 741 153 4 077 617 45 818 770
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 41 741 153 4 077 617 45 818 770

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 13.755.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 1.030.741 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.

Bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte i konsernet utgjør kr 1 238 638.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

Morselskap

2017 2016 2015
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000 2 710 5 000    – 2 050 625
Tomter 0 0  – 0 0  – 0  0  –
Maskiner og utstyr 21 426 15 100 2 402 7 420 190 3 799 8 765
Totalt 25 476 18 100 5 112 12 420 190 5 849 9 390
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800 2 875 1 580
Budsjettavvik pr år -424 -10 183 -5 121

Beløp i hele kr 1000.

Konsern

2017
Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000
Tomter 0 0  –
Maskiner og utstyr 22 186 15 100
Totalt 26 236 18 100
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800
Budsjettavvik pr år 336

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 54 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2017 2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 3 316 084 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 253 657 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 273 644 -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 163 602 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 487 818 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 313 064 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 4 260 581 3 928 088 4 730 102

 

2017 2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 50 742 746 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 38 636 038 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 12 106 708 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 707 046 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 13 813 754 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 536 236 -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 203 609 -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 4 073 909 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 503 437 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2017 2016 2015
Diskonteringsrente 2,40 % 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 4,10 % 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 20 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, ca 13 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.

I konsernet har datterselskapet en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser


Note 12 Konsernmellomværende

 

2017
Langsiktig lån til HIM Transport AS 2 000 000
Kortsiktig lån til HIM Transport AS 778 532
Sum fordringer 2 778 532
Leverandørgjeld til HIM Transport AS -3 155 855
Sum gjeld -3 155 855


Note 13 Salgsinntekter

Inntekter kommer fra drift av miljøparker, salg av renovasjons-, slam-, og gjenvinningstjenester samt transporttjenester. Alle inntekter opptjenes i Norge.


Note 7 – Annen egenkapital

Morselskap

Innskuddskapital kommuner  31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 418 433 1 418 433
Egenkapital pr 31.12. 175 800 21 849 796 22 025 596

Konsern

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 582 099 1 582 099
Egenkapital pr 31.12. 175 800 22 013 462 22 189 263

 


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

 

 Morselskap 2017 2016
Kundefordringer        6 193 933     6 902 452
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401       -396 548
Bokført verdi pr. 31.12        5 402 532     6 405 904

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930        46 963

 

 Konsern 2017
Kundefordringer        7 122 191
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401
Bokført verdi pr. 31.12        6 330 790

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930

Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap og konsern  Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 243 000 957 620
Andre godtgjørelser 17 896
Totale godtgjørelser 243 000 975 516

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap Konsern
Revisjonshonorar 30 940 30 940
Honorar for annen bistand 50 880 50 880

Spesifikasjon av lønnskostnader:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Lønn 22 321 961 20 434 255 24 020 877
Refunderte sykepenger -302 634 -660 905 -302 634
Arbeidsgiveravgift 2 966 863 2 688 917 3 138 433
Pensjonskostnader 2 840 917 3 431 152 2 876 852
Godtgjørelse til styret 243 000 214 917 243 000
Godtgjørelse til representantskapet 16 500 0 16 500
Andre personalkostnader 1 454 261 1 941 530 1 464 884
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 202 835 200 117 256 249
Sum 29 743 703 28 249 983 31 714 161

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte i morselskapet er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Datterselskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser.
Det har vært 40 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2017.
I konsernet har det vært 54 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger.


Note 4 – Investeringer i datterselskap, aksjer og andeler

 Morselskap og konsern

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Rekom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        730 738
Sum        840 955

 

 Morselskap

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
HIM Transport AS 50 000 1 50 000 100,00% 50 000
Sum        50 000

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Betalbar skatt 531 741 460 510 551 393
Endring i utsatt skatt -44 254 -239 262 -13 955
Sum skattekostnad 487 487 221 248 537 438

Beregning av årets skattegrunnlag:

2017 2016 2017
Resultat før skattekostnad 1 905 920 -1 265 164 2 119 537
Permanente forskjeller 42 185 2 081 089 42 185
Endring i midlertidige forskjeller 267 480 1 026 115 135 747
Årets skattegrunnlag 2 215 585 1 842 040 2 297 469
Betalbar skatt på årets resultat 531 741 460 510 551 393

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2017 2016 2017
Anleggsmidler -1 994 123 -1 726 643 -1 862 390
23 % / 24 %  skattefordel -458 648 -414 394 -428 349

Morselskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

 Morselskap

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 21 425 573 25 476 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 35 955 196 82 732 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 882 239 -10 066 802
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 072 957
72 665 427
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 157 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 588 750 bokført som annen driftskostnad og kr 568 250 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.

 Konsern

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 22 185 573 26 236 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 36 715 196 83 492 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 932 239 -10 117 469
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 782 290
73 374 761
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Note 7 – Annen egenkapital

Morselskap

Innskuddskapital kommuner  31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 418 433 1 418 433
Egenkapital pr 31.12. 175 800 21 849 796 22 025 596

Konsern

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 582 099 1 582 099
Egenkapital pr 31.12. 175 800 22 013 462 22 189 263

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

Morselskap og konsern

01.01.2017  Endring 31.12.2017
Lån 41 741 153 4 077 617 45 818 770
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 41 741 153 4 077 617 45 818 770

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 13.755.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 1.030.741 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.

Bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte i konsernet utgjør kr 1 238 638.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

Morselskap

2017 2016 2015
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000 2 710 5 000    – 2 050 625
Tomter 0 0  – 0 0  – 0  0  –
Maskiner og utstyr 21 426 15 100 2 402 7 420 190 3 799 8 765
Totalt 25 476 18 100 5 112 12 420 190 5 849 9 390
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800 2 875 1 580
Budsjettavvik pr år -424 -10 183 -5 121

Beløp i hele kr 1000.

Konsern

2017
Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000
Tomter 0 0  –
Maskiner og utstyr 22 186 15 100
Totalt 26 236 18 100
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800
Budsjettavvik pr år 336

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 54 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2017 2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 3 316 084 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 253 657 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 273 644 -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 163 602 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 487 818 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 313 064 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 4 260 581 3 928 088 4 730 102

 

2017 2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 50 742 746 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 38 636 038 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 12 106 708 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 707 046 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 13 813 754 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 536 236 -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 203 609 -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 4 073 909 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 503 437 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2017 2016 2015
Diskonteringsrente 2,40 % 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 4,10 % 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 20 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, ca 13 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.

I konsernet har datterselskapet en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser


Note 12 Konsernmellomværende

 

2017
Langsiktig lån til HIM Transport AS 2 000 000
Kortsiktig lån til HIM Transport AS 778 532
Sum fordringer 2 778 532
Leverandørgjeld til HIM Transport AS -3 155 855
Sum gjeld -3 155 855


Note 13 Salgsinntekter

Inntekter kommer fra drift av miljøparker, salg av renovasjons-, slam-, og gjenvinningstjenester samt transporttjenester. Alle inntekter opptjenes i Norge.


Note 8 – Langsiktig gjeld

Morselskap og konsern

01.01.2017  Endring 31.12.2017
Lån 41 741 153 4 077 617 45 818 770
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 41 741 153 4 077 617 45 818 770

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 13.755.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

 

 Morselskap 2017 2016
Kundefordringer        6 193 933     6 902 452
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401       -396 548
Bokført verdi pr. 31.12        5 402 532     6 405 904

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930        46 963

 

 Konsern 2017
Kundefordringer        7 122 191
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401
Bokført verdi pr. 31.12        6 330 790

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930

Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap og konsern  Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 243 000 957 620
Andre godtgjørelser 17 896
Totale godtgjørelser 243 000 975 516

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap Konsern
Revisjonshonorar 30 940 30 940
Honorar for annen bistand 50 880 50 880

Spesifikasjon av lønnskostnader:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Lønn 22 321 961 20 434 255 24 020 877
Refunderte sykepenger -302 634 -660 905 -302 634
Arbeidsgiveravgift 2 966 863 2 688 917 3 138 433
Pensjonskostnader 2 840 917 3 431 152 2 876 852
Godtgjørelse til styret 243 000 214 917 243 000
Godtgjørelse til representantskapet 16 500 0 16 500
Andre personalkostnader 1 454 261 1 941 530 1 464 884
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 202 835 200 117 256 249
Sum 29 743 703 28 249 983 31 714 161

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte i morselskapet er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Datterselskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser.
Det har vært 40 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2017.
I konsernet har det vært 54 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger.


Note 4 – Investeringer i datterselskap, aksjer og andeler

 Morselskap og konsern

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Rekom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        730 738
Sum        840 955

 

 Morselskap

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
HIM Transport AS 50 000 1 50 000 100,00% 50 000
Sum        50 000

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Betalbar skatt 531 741 460 510 551 393
Endring i utsatt skatt -44 254 -239 262 -13 955
Sum skattekostnad 487 487 221 248 537 438

Beregning av årets skattegrunnlag:

2017 2016 2017
Resultat før skattekostnad 1 905 920 -1 265 164 2 119 537
Permanente forskjeller 42 185 2 081 089 42 185
Endring i midlertidige forskjeller 267 480 1 026 115 135 747
Årets skattegrunnlag 2 215 585 1 842 040 2 297 469
Betalbar skatt på årets resultat 531 741 460 510 551 393

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2017 2016 2017
Anleggsmidler -1 994 123 -1 726 643 -1 862 390
23 % / 24 %  skattefordel -458 648 -414 394 -428 349

Morselskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

 Morselskap

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 21 425 573 25 476 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 35 955 196 82 732 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 882 239 -10 066 802
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 072 957
72 665 427
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 157 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 588 750 bokført som annen driftskostnad og kr 568 250 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.

 Konsern

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 22 185 573 26 236 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 36 715 196 83 492 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 932 239 -10 117 469
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 782 290
73 374 761
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Note 7 – Annen egenkapital

Morselskap

Innskuddskapital kommuner  31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 418 433 1 418 433
Egenkapital pr 31.12. 175 800 21 849 796 22 025 596

Konsern

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 582 099 1 582 099
Egenkapital pr 31.12. 175 800 22 013 462 22 189 263

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

Morselskap og konsern

01.01.2017  Endring 31.12.2017
Lån 41 741 153 4 077 617 45 818 770
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 41 741 153 4 077 617 45 818 770

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 13.755.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 1.030.741 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.

Bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte i konsernet utgjør kr 1 238 638.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

Morselskap

2017 2016 2015
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000 2 710 5 000    – 2 050 625
Tomter 0 0  – 0 0  – 0  0  –
Maskiner og utstyr 21 426 15 100 2 402 7 420 190 3 799 8 765
Totalt 25 476 18 100 5 112 12 420 190 5 849 9 390
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800 2 875 1 580
Budsjettavvik pr år -424 -10 183 -5 121

Beløp i hele kr 1000.

Konsern

2017
Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000
Tomter 0 0  –
Maskiner og utstyr 22 186 15 100
Totalt 26 236 18 100
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800
Budsjettavvik pr år 336

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 54 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2017 2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 3 316 084 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 253 657 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 273 644 -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 163 602 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 487 818 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 313 064 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 4 260 581 3 928 088 4 730 102

 

2017 2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 50 742 746 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 38 636 038 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 12 106 708 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 707 046 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 13 813 754 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 536 236 -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 203 609 -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 4 073 909 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 503 437 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2017 2016 2015
Diskonteringsrente 2,40 % 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 4,10 % 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 20 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, ca 13 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.

I konsernet har datterselskapet en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser


Note 12 Konsernmellomværende

 

2017
Langsiktig lån til HIM Transport AS 2 000 000
Kortsiktig lån til HIM Transport AS 778 532
Sum fordringer 2 778 532
Leverandørgjeld til HIM Transport AS -3 155 855
Sum gjeld -3 155 855


Note 13 Salgsinntekter

Inntekter kommer fra drift av miljøparker, salg av renovasjons-, slam-, og gjenvinningstjenester samt transporttjenester. Alle inntekter opptjenes i Norge.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 1.030.741 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.

Bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte i konsernet utgjør kr 1 238 638.


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

 

 Morselskap 2017 2016
Kundefordringer        6 193 933     6 902 452
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401       -396 548
Bokført verdi pr. 31.12        5 402 532     6 405 904

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930        46 963

 

 Konsern 2017
Kundefordringer        7 122 191
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401
Bokført verdi pr. 31.12        6 330 790

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930

Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap og konsern  Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 243 000 957 620
Andre godtgjørelser 17 896
Totale godtgjørelser 243 000 975 516

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap Konsern
Revisjonshonorar 30 940 30 940
Honorar for annen bistand 50 880 50 880

Spesifikasjon av lønnskostnader:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Lønn 22 321 961 20 434 255 24 020 877
Refunderte sykepenger -302 634 -660 905 -302 634
Arbeidsgiveravgift 2 966 863 2 688 917 3 138 433
Pensjonskostnader 2 840 917 3 431 152 2 876 852
Godtgjørelse til styret 243 000 214 917 243 000
Godtgjørelse til representantskapet 16 500 0 16 500
Andre personalkostnader 1 454 261 1 941 530 1 464 884
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 202 835 200 117 256 249
Sum 29 743 703 28 249 983 31 714 161

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte i morselskapet er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Datterselskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser.
Det har vært 40 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2017.
I konsernet har det vært 54 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger.


Note 4 – Investeringer i datterselskap, aksjer og andeler

 Morselskap og konsern

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Rekom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        730 738
Sum        840 955

 

 Morselskap

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
HIM Transport AS 50 000 1 50 000 100,00% 50 000
Sum        50 000

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Betalbar skatt 531 741 460 510 551 393
Endring i utsatt skatt -44 254 -239 262 -13 955
Sum skattekostnad 487 487 221 248 537 438

Beregning av årets skattegrunnlag:

2017 2016 2017
Resultat før skattekostnad 1 905 920 -1 265 164 2 119 537
Permanente forskjeller 42 185 2 081 089 42 185
Endring i midlertidige forskjeller 267 480 1 026 115 135 747
Årets skattegrunnlag 2 215 585 1 842 040 2 297 469
Betalbar skatt på årets resultat 531 741 460 510 551 393

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2017 2016 2017
Anleggsmidler -1 994 123 -1 726 643 -1 862 390
23 % / 24 %  skattefordel -458 648 -414 394 -428 349

Morselskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

 Morselskap

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 21 425 573 25 476 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 35 955 196 82 732 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 882 239 -10 066 802
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 072 957
72 665 427
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 157 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 588 750 bokført som annen driftskostnad og kr 568 250 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.

 Konsern

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 22 185 573 26 236 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 36 715 196 83 492 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 932 239 -10 117 469
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 782 290
73 374 761
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Note 7 – Annen egenkapital

Morselskap

Innskuddskapital kommuner  31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 418 433 1 418 433
Egenkapital pr 31.12. 175 800 21 849 796 22 025 596

Konsern

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 582 099 1 582 099
Egenkapital pr 31.12. 175 800 22 013 462 22 189 263

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

Morselskap og konsern

01.01.2017  Endring 31.12.2017
Lån 41 741 153 4 077 617 45 818 770
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 41 741 153 4 077 617 45 818 770

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 13.755.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 1.030.741 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.

Bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte i konsernet utgjør kr 1 238 638.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

Morselskap

2017 2016 2015
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000 2 710 5 000    – 2 050 625
Tomter 0 0  – 0 0  – 0  0  –
Maskiner og utstyr 21 426 15 100 2 402 7 420 190 3 799 8 765
Totalt 25 476 18 100 5 112 12 420 190 5 849 9 390
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800 2 875 1 580
Budsjettavvik pr år -424 -10 183 -5 121

Beløp i hele kr 1000.

Konsern

2017
Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000
Tomter 0 0  –
Maskiner og utstyr 22 186 15 100
Totalt 26 236 18 100
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800
Budsjettavvik pr år 336

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 54 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2017 2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 3 316 084 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 253 657 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 273 644 -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 163 602 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 487 818 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 313 064 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 4 260 581 3 928 088 4 730 102

 

2017 2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 50 742 746 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 38 636 038 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 12 106 708 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 707 046 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 13 813 754 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 536 236 -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 203 609 -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer
Netto pensjonsforpliktelse 4 073 909 3 214 344 2 609 077
Herav arbeidsgiveravgift 503 437 397 215 322 419

Økonomiske forutsetninger:

2017 2016 2015
Diskonteringsrente 2,40 % 2,60 % 2,70 %
Forventet lønnsvekst 2,50 % 2,50 % 2,50 %
Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 % 2,25 %
Forventet pensjonsregulering 1,48 % 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning 4,10 % 3,60 % 3,30 %

 

De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.

Av pensjonsordningens midler er 20 % investert i en verdiversifisert aksjeportefølje, ca 13 % i eiendom og resten i obligasjoner og rentepapirer med høy kredittverdighet.

I konsernet har datterselskapet en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser


Note 12 Konsernmellomværende

 

2017
Langsiktig lån til HIM Transport AS 2 000 000
Kortsiktig lån til HIM Transport AS 778 532
Sum fordringer 2 778 532
Leverandørgjeld til HIM Transport AS -3 155 855
Sum gjeld -3 155 855


Note 13 Salgsinntekter

Inntekter kommer fra drift av miljøparker, salg av renovasjons-, slam-, og gjenvinningstjenester samt transporttjenester. Alle inntekter opptjenes i Norge.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

Morselskap

2017 2016 2015
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000 2 710 5 000    – 2 050 625
Tomter 0 0  – 0 0  – 0  0  –
Maskiner og utstyr 21 426 15 100 2 402 7 420 190 3 799 8 765
Totalt 25 476 18 100 5 112 12 420 190 5 849 9 390
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800 2 875 1 580
Budsjettavvik pr år -424 -10 183 -5 121

Beløp i hele kr 1000.

Konsern

2017
Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000
Tomter 0 0  –
Maskiner og utstyr 22 186 15 100
Totalt 26 236 18 100
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800
Budsjettavvik pr år 336

Beløp i hele kr 1000.


Note 1 – Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet består av resultat og balanseregnskap, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med lov om interkommunale selskap med tilhørende forskrifter samt etter regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet er basert på grunnleggende prinsipper og klassifisering av eiendeler og gjeld og følger regnskapslovens definisjoner.


Note 2 – Vurdering av kundefordringer

 

 Morselskap 2017 2016
Kundefordringer        6 193 933     6 902 452
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000        -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401       -396 548
Bokført verdi pr. 31.12        5 402 532     6 405 904

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930        46 963

 

 Konsern 2017
Kundefordringer        7 122 191
-avsatt til dekning av usikre fordringer          -100 000
Fordring på deltakerkommuner          -691 401
Bokført verdi pr. 31.12        6 330 790

Bokført tap på fordringer :

Tap på fordringer           171 930

Note 3 – Godtgjøringer m.m.

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap og konsern  Styret Daglig leder
Lønn/styrehonorar 243 000 957 620
Andre godtgjørelser 17 896
Totale godtgjørelser 243 000 975 516

Følgende godtgjørelser er kostnadsført:

Morselskap Konsern
Revisjonshonorar 30 940 30 940
Honorar for annen bistand 50 880 50 880

Spesifikasjon av lønnskostnader:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Lønn 22 321 961 20 434 255 24 020 877
Refunderte sykepenger -302 634 -660 905 -302 634
Arbeidsgiveravgift 2 966 863 2 688 917 3 138 433
Pensjonskostnader 2 840 917 3 431 152 2 876 852
Godtgjørelse til styret 243 000 214 917 243 000
Godtgjørelse til representantskapet 16 500 0 16 500
Andre personalkostnader 1 454 261 1 941 530 1 464 884
Forsikring, gruppeliv, ulykke etc. 202 835 200 117 256 249
Sum 29 743 703 28 249 983 31 714 161

Pensjonsforpliktelsene for samtlige ansatte i morselskapet er dekket med en kollektiv pensjonsforsikring. Forpliktelsene er balanseførte, se nærmere beskrivelse i note 11.
Datterselskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor årlige innbetalinger dekker konsernets pensjonsforpliktelser.
Det har vært 40 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger i Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS i 2017.
I konsernet har det vært 54 heltidsansatte, 2 deltidsansatte og 2 lærlinger.


Note 4 – Investeringer i datterselskap, aksjer og andeler

 Morselskap og konsern

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
Rekom AS 101 500 2 350 000 2,15 %        110 217
Andel kapital KLP        730 738
Sum        840 955

 

 Morselskap

   Antall aksjer Pålydende Selskapet sin aksjekapital Andel % Bokført verdi
HIM Transport AS 50 000 1 50 000 100,00% 50 000
Sum        50 000

 


Note 5 – Skatt

Årets skattekostnad fordeler seg på:

Morselskap Konsern
2017 2016 2017
Betalbar skatt 531 741 460 510 551 393
Endring i utsatt skatt -44 254 -239 262 -13 955
Sum skattekostnad 487 487 221 248 537 438

Beregning av årets skattegrunnlag:

2017 2016 2017
Resultat før skattekostnad 1 905 920 -1 265 164 2 119 537
Permanente forskjeller 42 185 2 081 089 42 185
Endring i midlertidige forskjeller 267 480 1 026 115 135 747
Årets skattegrunnlag 2 215 585 1 842 040 2 297 469
Betalbar skatt på årets resultat 531 741 460 510 551 393

Oversikt over midlertidige forskjeller:

2017 2016 2017
Anleggsmidler -1 994 123 -1 726 643 -1 862 390
23 % / 24 %  skattefordel -458 648 -414 394 -428 349

Morselskapets virksomhet omfatter både kommunalt avfall og næringsavfall. Fra og med 2008 er overskudd for virksomheten som gjelder næringsavfall av skattemyndighetene definert som skattepliktig inntekt.


Note 6 – Driftsmidler

 Morselskap

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 21 425 573 25 476 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 35 955 196 82 732 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 882 239 -10 066 802
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 072 957
72 665 427
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Haugesund kommune har fakturert kapitalkostnader på kr 2 157 000 etter deltageravtalen. Herav er kr 1 588 750 bokført som annen driftskostnad og kr 568 250 er bokført som annen finanskostnad denne perioden.

 Konsern

     Bygg og anlegg Tomter  Maskiner og utstyr Sum 
Bokført verdi 01.01. 41 077 874 1 648 633 14 529 623 57 256 130
Tilgang i året 4 050 527 0 22 185 573 26 236 100
Avgang i året 0 0 0 0
SUM  45 128 401
1 648 633 36 715 196 83 492 229
Årets avskrivninger -4 184 563 0 -5 932 239 -10 117 469
Bokført verdi 31.12. 40 943 837 1 648 633 30 782 290
73 374 761
Årets avskriving i % 5 – 10 % 10 – 20 %
Levetid 10 – 20 år 5 – 10 år

Note 7 – Annen egenkapital

Morselskap

Innskuddskapital kommuner  31.12.2016 31.12.2015
Haugesund 102 300 102 300
Tysvær 30 300 30 300
Vindafjord 27 300 27 300
Etne 13 200 13 200
Bokn 2 700 2 700
Sum innskuddskapital 175 800 175 800

 

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 418 433 1 418 433
Egenkapital pr 31.12. 175 800 21 849 796 22 025 596

Konsern

 Innskutt EK  Annen EK Sum
Egenkapital pr 01.01. 175 800 20 431 363 20 607 163
Årets resultat 1 582 099 1 582 099
Egenkapital pr 31.12. 175 800 22 013 462 22 189 263

 


Note 8 – Langsiktig gjeld

Morselskap og konsern

01.01.2017  Endring 31.12.2017
Lån 41 741 153 4 077 617 45 818 770
Gjeld knyttet til etterdrift av deponi 0 0 0
Sum langsiktig gjeld 41 741 153 4 077 617 45 818 770

Av selskapets lånegjeld forfaller kr 13.755.000 til betaling mer enn 5 år fra utløpet av regnskapsåret.

Selskapet er pålagt etterdrift av deponiet i 30 år, og penger til dette må settes av mens deponiet er i drift. Totalt er det nå avsatt kr 12 mill. til etterdrift, tilsvarende planlagt størrelse på dette. Det foreligger fullstendig plan for avslutning av deponiet på Toraneset. Denne planen er oversendt Fylkesmannen for godkjenning.


Note 9 – Pantsettelser

Selskapets gjeld er ikke sikret ved pant. Eierkommunene hefter uavgrenset for sin prosentandel av selskapet sine forpliktelser, og ansvaret blir delt i henhold til kommunene sine innbyggertall. Av selskapets bankinnskudd utgjør kr 1.030.741 bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte.

Bundne midler til forskuddstrekk for de ansatte i konsernet utgjør kr 1 238 638.


Note 10 – Investeringer, salg og budsjett

Morselskap

2017 2016 2015
Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000 2 710 5 000    – 2 050 625
Tomter 0 0  – 0 0  – 0  0  –
Maskiner og utstyr 21 426 15 100 2 402 7 420 190 3 799 8 765
Totalt 25 476 18 100 5 112 12 420 190 5 849 9 390
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800 2 875 1 580
Budsjettavvik pr år -424 -10 183 -5 121

Beløp i hele kr 1000.

Konsern

2017
Inv. Budsj. Salg
Bygg og anlegg 4 050 3 000
Tomter 0 0  –
Maskiner og utstyr 22 186 15 100
Totalt 26 236 18 100
Budsjettmidler ovf. fra tidl. år 7 800
Budsjettavvik pr år 336

Beløp i hele kr 1000.


Note 11 – Pensjoner

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Selskapet har i tillegg pensjonsordninger som omfatter i alt 54 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

2017 2016 2015
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 3 316 084 2 821 797 3 004 337
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 1 253 657 1 198 825 1 123 500
Avkastning på pensjonsmidler -1 273 644 -1 058 229 -963 337
Administrasjonskostnader 163 602 154 113 160 424
Arbeidsgiveravgift 487 818 439 427 468 814
Resultatført aktuarielt tap 313 064 372 155 936 364
Resultatført planendring
Netto pensjonskostnad 4 260 581 3 928 088 4 730 102

 

<
2017 2016 2015
Opptjente pensjonsforpliktelser – 31.12. 50 742 746 45 620 139 42 348 089
Pensjonsmidler (til markedsverdi) – 31.12. 38 636 038 34 689 093 31 457 461
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 12 106 708 10 931 046 10 890 628
Arbeidsgiveravgift 1 707 046 1 541 277 1 535 579
Netto forpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift- 31.12 13 813 754 12 472 323 12 426 207
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) ekskl aga -8 536 236 -8 113 917 -8 603 970
Ikke res. ført aktuariell gevinst (tap) aga -1 203 609 -1 144 062 -1 213 160
Ikke resultatført planendringer